Налоги на недвижимость в Великобритании: страховка, коммуналка и обслуживание дома

За налоговые сборы в Великобритании отвечает HM Revenue and Customs (HMRC) — “Управление (Ее Величества) по налогам и таможенным пошлинам”. Для уплаты любых налогов нужно получить INN (аналог СНИЛС и ИНН в России). Получить номер можно по телефону, но иногда требуется личный визит для интервью.

В стране 6 основных статей налогообложения:

подоходный налог;
налоги на имущество;
муниципальный налог на землю (в т. ч. при долгосрочной аренде);
налог на прирост капитала (продажу недвижимости);
налог на наследство;
налог на добавленную стоимость (НДС).

Привычного нам ежегодного налога на владение недвижимостью нет, но есть гербовый сбор при сделках с недвижимостью и землей. Сейчас расскажем.

Налог при покупке недвижимости — гербовый сбор (real estate transfer tax)

Поселок в Великобритании

Покупка многих квартира и апартаментов по законодательству Великобритании считается “арендой”. Аренда может быть на 50— 999 лет.

Если покупаете квартиру без земли под зданием, то это аренда — leasehold. Земля в этом случае принадлежит застройщику. Берете квартиру, за которой закреплена земля, это — share of freehold. Таких объектов очень мало. И, наконец, можно купить дом с землей — freehold.

Когда земля в собственности застройщика, можно объединиться с соседями и выкупить её. Сложность в том, что если хоть один жилец откажется, то сделка сорвется.

Налог на продажу недвижимости оплачивает продавец, а налог на передачу недвижимость новому владельцу (земельный гербовый сбор) — покупатель. Собирает налог муниципалитет, на территории которого находится объект продажи.

Если покупаете первую недвижимость в стране

Если вы НЕ владеете какой-либо другой собственностью в Великобритании, размер гербового сбора, который вы заплатите в HM Revenue and Customs равен:

0% налога при стоимости недвижимости до 125 000£;
2% от 125 001 до 250 000£;
5% от 250 001 до 925 0000£;
10% от 925 001 до 1500000£;
12% на всю, что превышает 1500 001£.

Без справки об уплате гербового сбора нельзя нотариально заверить подпись в договоре купли-продажи или зарегистрировать право собственности нового владельца в земельной книге.

Покупаете дополнительный объект недвижимости

Когда покупаете вторую недвижимость в Великобритании, то платить придется чуть-чуть больше:

0% на недвижимость до 40000 £;
3% до 125 000 £;
5% от 125 001 до 250 000£;
8% от 250 001 до 925 0000£;
13% от 925001 1500000£;
15% на все, что превышает 1500 001£.

Если через какое-то время решите продать недвижимость в Великобритании, то столкнетесь уже с налогом на продажу.

Налог на продажу недвижимости или на прирост капитала (Capital Gains Tax)

Элитная загородная недвижимость в Великобритании

Владелец уплачивает налог на прирост капитала при продаже активов, в том числе жилой недвижимости: дома, виллы или апартаментов. Размер налога зависит от прироста капитала — общей налогооблагаемой прибыли, которую вы получили при продаже недвижимости или другого актива.

Например, вы купили дом за 200 000£, сдавали его в аренду 10 лет, а потом решили продать за 220 000£, так цена на недвижимость выросла. Получается, что прирост капитала составил 20 000£. С этих денег надо заплатить 18% — 3600£, так как прирост капитала меньше 37500£. Если прирост капитала больше 37500£, например, 40 000£, то придется платить 28% налога — 11200£.

Налог на прирост капитала работает со всеми объектам продажи. Купили картину за 6000£ — художник стал известным — продали картину за 16000£. Платите налог 18% с 9000£ — 1620£.

Некоторые активы не облагаются налогом, например, личные вещи, которые дешевле 6000£. Вам также не нужно платить налог на прирост капитала, если вся ваша годовая прибыль не облагается налогом — т. е. официальный годовой доход менее 12300£ .

Платить налог придется, если продаете:

жилую недвижимость, используемую для сдачи в аренду;
коммерческие помещения;
земельные участки;
наследованное имущество.

Не платить налог за продажу недвижимости можно в двух случаях:

Продаете объект недвижимости менее 5 тыс. м², который используете, как основное место проживания. Если иностранец живет в Великобритании более 90 дней в году, то он также освобождается от налога. За доходную недвижимость налог платить придется.
Недвижимость переходит в качестве дара супругу или сожителю. Однако если она уходит по наследству детям, а стоимость общего наследства более 500 000£, то придется заплатить 40% налога. Об этом скандальном налоге поговорим ниже.

Налог на наследство: недвижимость, авто, ценности и дорогие подарки (UK inheritance tax)

Belgravia — элитный район Лондона, где квартира может стоить более 1 000 000£

Это вечная тема для дискуссии. Если поговорить не о чем, то в России обсуждают погоду или политику, в Великобритании — налог на наследство. Поговорите с англичанином на эту тему, чтобы увидеть неподдельные эмоции. Вообщем, это больная тема для обеспеченных людей.

Если человек умирает и у него в собственности есть наследство на общую сумму более 325 000£ , то имущество, превышающее этот порог, облагается 40% налогом. Например, после смерти на человеке осталась квартира стоимостью 500 000£. Получается, что наследникам придется заплатить 40% от 175 000£ — 70 000£.

Дорогие подарки (квартиры, машины) тоже облагаются этим налогом. Дарение недвижимости приравнивается к передаче наследства.

Активы в Великобритании стараются передавать при жизни таким образом, чтобы осталось меньше 325 000£. Но есть засада, которая вызывает больше всего негодования. Если в течение 10 лет после передачи наследства человек умер, то налог все равно придется платить.

Налог не взимается, если оставить имущество супруге или гражданскому партнеру. Если наследство получают родные или приемные дети, то порог в 325 000£ может быть увеличен до 500 000£. Есть и другие условия, снижающие процент налогообложения: отдать часть средств на благотворительность или передать активы через Business Relief.

Не забывайте, что кроме недвижимости у человека есть автомобиль, наличные, накопления в банках, инвестиционные счета, другое ценное имущество. Все это нужно успеть грамотно передать. Иначе “счастливым” наследникам придется заплатить кучу денег.

Хорошие налоговые адвокаты пользуются большим успехом в Великобритании, так как всем когда-то придется решать вопрос с налогом на наследство. И лучше его решить заранее.

Ежемесячный муниципальный налог (council tax)

Жители скидываются на вывоз мусора, чистоту, ландшафтный дизайн, урбанистику и местную почту

Собранные средства расходуются местным органом власти (советом жителей) на содержание полиции, муниципальных учреждений (библиотека, почта) и уборку улиц.

Размер муниципального налога зависит от региона, округа, расположения, состояния и класса недвижимости, количества проживающих жильцов. Каждый дом или квартиру относят к группе в буквенном диапазоне от A до H. Чем дороже недвижимость, тем выше коэффициент — множитель тарифа, установленного в конкретном регионе.

В одном округе — 160£ в месяц, в округе черед дорогу — 100£ в месяц, а в соседнем регионе — 80£ в месяц.

Если живете один, то налоговая ставка будет меньше на 25%. Еще муниципальный налог может быть уменьшен, если у вас низкий доход — до 12300£ в год или вы получаете льготы (например, по инвалидности).

Размер муниципального налога могут пересмотреть, если недвижимость была переоценена или изменились обстоятельства для расчета налога. Например, вы добавляете террасу или сносите сарай на своем участке, совет жителей проголосовал за асфальтирование дороги, вы начинаете или прекращаете работать удаленно (из дома).

Жителям, работающим удаленно, начисляют меньше налогов, потому что они меньше других пользуются муниципальной инфраструктурой.

Налог на землю (ground rent)

Аренда недвижимости на 10, 20, 50 лет — обычная практика в Великобритании

Если недвижимость взята в долгосрочную аренду (лизгольд) и в договоре с арендодателем прописан этот платеж, то арендатору надо платить налог на землю (ground rent). Этот закон действует в Англии и Уэльсе.

Земельный налог небольшой. В большинстве случаев он не превышает 80£, а в среднем надо платить около 50£. Окончательная сумма зависит от размера участка и стоимости земли, на которой находится недвижимость. В центре Лондона налог на землю может достигать 500£, на окраине города — 10£ в год.

Плата за землю может быть фиксированной или плавающей. Арендодатель вправе прописать условия повышения земельного налога. Например, вы взяли дом в аренду на 50 лет. Первые 25 лет налог — 40£ в год, следующие 25 лет — 60£ в год.

Кроме налогов еще есть расходы на страховку, коммунальные платежи и содержание недвижимости.

Содержание недвижимости

Если квартира куплена в аренду (leasehold), то владелец должен платить управляющей компании за ремонт и поддержание здания в порядке. В элитных жилых районах и здания стоимость содержания жилья может достигать 5000£. В стоимость входят услуги консьержа, уборка апартаментов, тренажерный зал, бассейн и другие привилегии.

Страховка, вывоз мусора, коммунальные платежи и услуги управляющей компании, если хотите получать доход

Страхование недвижимости

Страхуют недвижимость, содержимое жилья, имущество на территории (беседки, погреба, навесы) и даже строительные материалы на время строительства. Здесь это нормальная практика.

Стандартная страховка недвижимости в Великобритании стоит от 150 до 600£ в год. Для дорогих объектов и элитки стандартные страховки не подходят. Дорогим объектом считается жилье с 6-ю и более комнатами, а также стоимостью выше 1 000 000£.

Страховки часто комбинированные. Страхуют недвижимость, содержание жилья и дорогое имущество.

Например, страховка квартиры стоимостью 1 млн £ с имуществом на сумму 75 тыс. фунтов и ювелирными изделиями на 25 тыс. фунтов обходится примерно в 540£ в год.

Самыми надежными страховыми компаниями считают те фирмы, которые входят в Ассоциацию британских страховщиков. На рынке присутствуют, как небольшие страховые фирмы с точечным подходом, так и корпорации (например, страховая корпорация «Ллойд» — 30000 партнеров в 70 странах мира).

Коммунальные платежи

Кроме муниципального налога (Council Tax) надо платить за воду, электричество и газ по счетчикам. Средняя стоимость коммуналки на двухкомнатную квартиру в Лондоне, при условии, что в квартире живет один человек — 2000£ в год + Council Tax. В среднем придется отдавать 250£ в месяц. Если квартира в небольшом городке, то меньше — от 150£ в месяц.

На Севере страны электричество стоит дороже. Самые маленькие счета за электроэнергию в Уэльсе — 21£ за месяц на одну комнату, а в Шотландии дороже — от 30£ на комнату. Обогреваться с помощью электричества невыгодно.

Большинство домов и квартиру отапливают с помощью газовых каминов. Газ дорогой — от 14 до 37£ в месяц за отопление комнаты 12 м2. Отопление квартиры с двумя спальнями стоит от 300 до 600£ в год.

Газ газом, но многие дома практически не отапливаются, чтобы сэкономить. Ходить по дому в шерстяных вещах и протапливать камин торфяными паллетами — это норма.

В Великобритании нет монополии на газ и электричество. На рынке множество компаний, которые конкурируют друг с другом. Менять компанию поставщика из-за тарифов обычное дело.

Средние цены на ресурсы:

0.44 пенса за м3 — газ;
2.50 £ за м3 — вода;
0.12-0.13 пенса за 1 кВт — электроэнергия.

Еще нужно платить “коммунальный налог” на подключение квартиры к телевидению. Даже если у вас нет телевизора нужно отдать 12£ в месяц за подключение.

Услуги управляющей компании

Владельцы доходной недвижимости могут нанять управляющую компанию (свою или другую), чтобы она оплачивала коммунальные услуги, налоги, искала арендаторов и следила за сохранностью имущества.

80% недвижимости Лондона сдается в аренду.

Стоимость услуг управляющей компании — от 4 до 15% от предполагаемого годового рентного дохода. Если управление недвижимость не подразумевает сдачу в аренду, то берут от 4 до 7% .

___________

Задумываетесь о переезде в Великобританию и покупке недвижимости. Узнайте об этом больше из наших статей: