Налоги в Испании: за что люди отдают половину дохода государству

Когда выбираете европейскую страну для жизни, то обращайте внимание на систему налогообложения. В Испании около 40 % доходов уходит на оплату налогов, во  Франции — 45 %, в Швеции и Дании — 55 %. Много — не значит плохо. 

Европейские государства используют деньги от налогов для улучшения жизни людей. Поэтому европейцы понимают, что все их деньги вернутся к ним в виде бесплатной медицины, образования и социальных пособий.

“Налоги — это не только источник благосостояния государственной системы обслуживания населения, но и прямой фактор богатства и процветания страны”, — Налоговый закон Испании от 2003 года

В статье расскажем:

• как устроена система налогообложения в Испании;
• кто, сколько и за что платит государству;
• сколько стоит купить, снять в аренду и оформить недвижимость;
• какие нужно иметь доходы в Испании, чтобы комфортно жить.

Налоги

По Конституции Испании налоги распределяются на трех уровнях: государственном, региональном и муниципальном. У каждого свои обязанности и права. Например, государственный уровень определяет полномочия автономий и муниципалитетов, устанавливает перечень обязательных налогов и диапазон ставок. Регионы определяют ставки, а муниципалитеты — как ими распоряжаться. Главный регулятор налогообложения после Конституции — Налоговый Закон от 2003 года.  

Для резидентов и нерезидентов разные правила. Статус резидента получают лица, которые находятся в стране не менее 183 дней в году или при наличии жизненных интересов в Испании (живет семья или зарегистрирован бизнес). Они платят наравне с гражданами страны. Для нерезидентов предусмотрена другая ставка подоходного налога и дополнительный налог на владение недвижимостью.

На доходы физических и юридических лиц 

Налог на добавленную стоимость. Для большинства товаров и услуг ставка 21 %. Меньше платят компании по пассажирским перевозкам, ремонту зданий, производству продуктов питания, вывозу мусора, очистке сточных вод, борьбе с вредителями, проведению культурных и развлекательных мероприятий. Для них ставка 10 %. Производители основных продуктов питания, лекарств, газет, журналов и телевидение отчисляют 4 % от чистого дохода.

Подоходный налог.  Резиденты и нерезиденты платят по-разному. Для нерезидентов ставка фиксированная — 24 %. Если есть резидентство одной из стран Евросоюза — 19 %. Резиденты Испании платят по прогрессивной ставке от 19 % до 45 %:

Пример:

Заработная плата — € 65 000 в год. Подоходный налог:

• на сумму до € 12 450 — 19 %, или € 2 365;
• на сумму от € 12 450 до 20 200 — 24 %, или € 1 860;
• на сумму от € 20 200 до € 35 200 — 30 %, или € 4 500;
• на сумму от € 35 200 до € 60 000 — 37 %, или € 9 176;
• на сумму от € 60 000 до € 65 000 — 45 %, или € 2 250.

Всего — € 20 151 налога или примерно 31 %. Нерезидент с такой зарплатой заплатит 24 %, или € 15 600, а резидент другой страны ЕС — 19%, или € 12 350.

 По данным МВФ Испания на 12 месте в мире по ВВП и 38 % ей приносит подоходный налог

Для резидентов есть льготы на подоходный налог. По-другому их называют пособиями. Для лиц до 65 лет — € 5 500, от 65 до 75 лет — € 6 700, старше 75 — € 8 100. К этой сумме прибавляются льготы на детей до 25 лет:

• за первого ребенка — € 2 400;
• за второго — € 2 700;
• за третьего — € 4 000;
• за четвертого  и более — € 4 500;
• за каждого ребенка младше 3-х лет — плюс € 2 800.

Если ежемесячный доход семьи меньше € 8 000 и у нее на иждивении находятся родители, бабушки или дедушки, предоставляется еще одна льгота.

• € 1 150 на совместно проживающих родителей возрастом от 65 до 75  лет;
• € 2 550 — старше 75 лет.

Социальное страхование. Общая ставка 28 %. Из них 23,3 % платит работодатель и 4,7 % — работник. Самозанятые платят исходя из минимальной заработной платы в стране. Уплата этого налога дает право на бесплатное медицинское обеспечение, пособия по безработице, пенсии и социальную помощь семьям.

Корпоративный налог касается только юридических лиц. Для существующих компаний ставка стандартная — 25 %. Для новых фирм первые два года скидка  10 %. Это то же самое, что и подоходный налог для физических лиц.

При покупке недвижимости

Налог на передачу прав собственности. Оплачивается покупателем при покупке недвижимости. Для новостроек, вторичек и коммерческих объектов ставки разные. Для вторичного жилья в зависимости от региона ставка от 6 до 11 %.  

Пример:

Трехкомнатная квартира в Мадриде площадью 73 м² за € 235 000. 

Налог на передачу прав собственности 6 % — € 14 000

Двухкомнатная квартира в Каталонии площадью 103 м² за € 230 000. 

Налог на передачу прав собственности 10 % — € 23 000

Двухкомнатная квартира на Балеарских островах площадью 55 м² за € 238 000. 

Налог на передачу прав собственности 9 % — € 19 000

При покупке жилья в новостройках ставка фиксированная — 10 % от кадастровой стоимости, а земельных участков и коммерческих объектов — 21 %. За составление юридических документов дополнительно оплачивается 1,5 % от стоимости сделки. 

При покупке вторичного жилья сделку оформляет нотариус. За это ему платят 0,5-2 % от суммы сделки. Чем дороже недвижимость, тем больше процент. Налог оплачивает покупатель.

Пример:

Трехкомнатная квартира в Мадриде площадью 92 м² за € 450 000. 

 Максимальный гонорар нотариуса — € 9 000

Налог на прирост капитала. Его можно назвать подоходным налогом. Для нерезидентов Испании ставка — 24 %. Оплачивается при продаже недвижимости, которой владели менее двух лет. Если вы продаете не основной объект местожительства (второй и более), налог начисляется независимо от срока владения. Потому что это считается коммерческими сделками.

Налог на наследство. В зависимости от родства ставка прогрессивная —  7,65-34 % от кадастровой стоимости недвижимости. 

Из окончательной суммы налога вычитаются льготы. Они зависят от родства и степени инвалидности:

• группа 1: дети (родные и приемные) до 21 года — € 47 859;
• группа 2: дети (родные и приемные) старше 21 года, внуки, супруги и родители, бабушки и дедушки, включая приемных — € 15 957;
• группа 3: братья и сестры, тети, дяди, племянницы, племянники, родственники супругов и их родственники — € 7 993;
• группа 4: двоюродные братья и сестры, все остальные родственники, не состоящие в браке партнеры (если это не разрешено регионом) и не родственники — € 0;
• инвалиды — от € 47859 до € 50 253.

Пример:

Трехкомнатная квартира на Ибице площадью 160 м² за € 880 000

Налог на наследство или дарение этой квартиры будет:

• на сумму до € 7 993 — 7,62 % или € 609;
• на сумму от € 7 994 до € 31 956 — 10,2 % или € 2 444;
• на сумму € 31 954 до € 79 881 — 15,3 % или € 7 332;
• на сумму от € 79 882 до € 239 389 — 21,25 % или € 34 000;
• на сумму от € 239 390 до € 398 778 — 25,5 % или € 40 643;
• на сумму от € 398 779 до € 797 555 — 29,7 % или € 118 436;
• на сумму от € 797 556 до€  880 000 — 34 % или € 28 030.

Всего налогооблагаемая сумма — € 231 494 — 26,3 % от стоимости. Из этой цифры будет вычитаться льгота родства или инвалидности. Например, чтобы стать владельцем такой квартиры, дети до 21 года или инвалиды I группы в итоге заплатят € 183 635, а дальние родственники € 223 501.

Для владельцев недвижимости

Муниципальный налог на владение недвижимостью. Ежегодный налог, который платят все собственники. Его устанавливают регионы. Ставка 0,4-1,16 % от кадастровой стоимости:

Данные портала Spanish Property Insight. В таблице показаны ставки по регионам и год, в котором их обновляли

Пример:

Пятикомнатная квартира в Мадриде площадью 117 м² за € 469 000. С учетом, что кадастровая стоимость равна рыночной (обычно кадастровая ниже), ежегодный муниципальный налог € 2 833 в год 

Налог на состояние. Оплачивают владельцы недвижимости стоимостью больше € 700 000. Ставка прогрессивная от 0,2 до 2,5 %. 

Налог на доход от недвижимости. Есть два вида:

1. Если недвижимость СДАЮТ в аренду. Так как это считается доход, применяется ставка подоходного налога: для нерезидентов — 24 %, резидентов Испании или страны ЕС — 19 %. У резидентов есть преимущество. Им разрешено снижать налогооблагаемую стоимость на сумму расходов, затраченных на содержание объекта.
2. Если недвижимость НЕ СДАЮТ в аренду. Налог платят только нерезиденты. Так власти зарабатывают на инфляции и росте цен на недвижимость. Налог будет начисляться 2 % от кадастровой стоимости. Ставка — 24  %. Формула: кадастровая стоимость*0,02*0,24. 

Пример:

Четырехкомнатная квартира в Валенсии площадью 110 м² за 200 000. 

Так как кадастровая стоимость почти всегда ниже, примем за налогооблагаемую сумму € 170 000. Расчет: 170 000*0,02*0,24 = € 816 в год

Коммунальные платежи делят на постоянные и переменные. Постоянные — плата за содержание дома, страховка и уборка придомовой территории. Средняя стоимость — от € 200 до € 2 000 в год. Все зависит от площади, объема услуг и количества членов семьи. Например, плата за охраняемый многоквартирный дом с бассейном, садами и консьержем может быть в 10 раз дороже, чем в домах без инфраструктуры и обслуживающего персонала.

Переменные услуги — свет, вода и газ. В среднем семья из 4-х человек, проживая в трехкомнатной квартире, тратит € 200 в летние месяцы и в 2 раза больше зимой. Безлимитный домашний интернет и телевидение дополнительно обходится € 40-50 в месяц.      

Стоимость недвижимости

Рынок недвижимости Испании постепенно восстанавливается. Об этом говорят эксперты по испанской недвижимости: 

“Цены на вторичное жилье могут достичь дна между вторым и третьим кварталами 2021 года. Именно с этого момента на рынке жилья начнется восстановление. Оно будет медленным, но прогрессивным и будет зависеть от развития экономики. К 2023 году уровень цен и активности достигнет уровня 2019 года”.

Хорхе Лагуна, директор по бизнес-аналитике Colliers International 

“Стоимость новых домов не упадет, поскольку предложение этого типа всегда ниже, чем спрос”

Анна Пучдевал, казначей Fiabci Spain

Покупка

В Испании мягкий климат, поэтому дома строят без дорогостоящих утеплителей. Это снижает стоимость строительства и готовых объектов. В мире страна на 30 месте по ценам на квартиры в новостройках. Средняя стоимость нового жилья —  € 2 500 за 1 м². Это самые высокие цены от застройщиков в истории государства.

Цены на вторичное жилье ниже новых объектов. Стоимость 1 м²  по стране — € 1 700. Самые дорогие квартиры на Ибице и Майорке (€ 3 150), в Мадриде (€ 2 800) и Стране Басков (€ 2 600). Самые низкие в провинции Аликанте и Валенсии (€ 1 600). По данным Idealista такие же цены были в 2007 году. 

Из-за пандемии Covid-19 растут цены на недвижимость в небольших городах и поселках. 

“По итогам 2020 года на 46 % выросло количество сделок купли-продажи отдельных домов и вилл, а спрос на квартиры снизился на 14 %”.

Fotocasa.es, портал по продаже недвижимости в Испании 

На сайте Europe-House 500+ объявлений недвижимости в разных регионах Испании. Цены от € 50 000 до € 15 000 000. Например:

Трехкомнатная квартира на Канарских островах площадью 64 м² за € 88 000

Трехкомнатная квартира в Барселоне площадью 75 м² за € 325 000

Трехкомнатная квартира на Ибице площадью 160 м² за € 1 695 000

Дом в Андалусии площадью 1874 м² за € 10 950 000

Аренда

Средняя стоимость однокомнатной квартиры по стране € 460 в месяц. Дороже всего снимать в Мадриде. Цены на однокомнатные квартиры — в среднем € 800 в месяц. В Каталонии — € 700, Севилье, Малаге и Балеарских островах — € 650. В остальных регионах цены ниже на 50-70 %.  

Стоимость жизни и зарплаты

Расходы среднестатической семьи из 4-х человек € 3 000 ежемесячно. В эту стоимость включены коммунальные услуги, еженедельный ужин в ресторане, посещение фитнес-залов, театров, кино, оплата учебы в школе и детском саду. 

Дорогие регионы для проживания: Мадрид, Андалусия, Каталония, Валенсия, Балеарские острова и страна Басков. Недорогие — Эстремадура, Кастилия-Ла-Манча, Кастилья-Леон и Мурсия.

Средняя заработная плата в Испании € 2 000 в месяц, а минимальная — € 1 100. Самые высокие зарплаты в Мадриде. В среднем мадридцы зарабатывают € 3 300 в месяц. На втором месте — Барселона с ежемесячной средней зарплатой € 2 700. Третье место у Валенсии — € 2 000. Самые высокооплачиваемые профессии: управляющие компаний, инженеры, банкиры, финансисты, IT-специалисты и врачи.

Читайте: Как живут в Испании, где в лучше жить русским, украинцам и белорусам и сколько стоит купить и содержать недвижимость

Заключение

По уровню жизни Испания на 25 месте в мировом рейтинге Human Development Index Ranking 2020 года. Но из европейских стран Средиземноморского бассейна страна выше всех. Сейчас в период спада цен на недвижимость в страну пошли инвестиции.   

“По итогам февраля количество сделок в секторе вторичной жилой недвижимости составило 33 055, что на 8,1 % меньше, чем год назад, но на 5,5 % выше, чем в январе”.

Национальный институт статистики Испании
За подробной консультацией обращайтесь к специалистам Europe-House. Подберем и покажем недвижимость,  расскажем тонкости жизни в Испании и других странах Европы. Тем, кто уже решил переехать на родину Христофора Колумба и Сальвадора Дали и ищет жилье — поможем оформить сделку купли-продажи. Все объекты “чистые” и “безопасные”. Их подобрали специалисты с опытом 10+ лет в сфере недвижимости.